企业的成功上市造就了很多个亿万富豪，创业板的推出，更引发无数企业梦想实现走上“阳光财富”的资本大道。

　　然而，根据目前资本市场的状况，上市似乎没有那么容易。2012年上半年，根据证监会最新披露的拟上市公司排队名单，A股市场已有703家公司排队上市，119家过而未发。资产存疑、内控不利、财务疑云、成长性不足、独立性差、股权结构存疑、上市前外资股东股权转回境内、调控企业利润、数据造假、PE腐败都是企业上市夭折的原因。

　　深入理解证监会对准备上市企业的合规性要求

　　掌握IPO前三年财务合规性改造方法

　　吸取其他企业上市成功经验与失败教训

　　把握上市公司IPO财务准备的要点和难点

　　明确IPO审计和税务的注意事项并灵活处理

　　董事长、总经理、CFO等企业高管人员

　　企业中负责证券事务、法律事务的人员

　　会计师事务所、律师事务所、证券公司、投行等金融机构负责人、分析师、研究员

　　模块一 上市的基本条件与审核标准

　　- 主板与创业板上市的基本条件

　　- 发行审核的倾向性(国内外对比)

　　- 上市审核的核心标准

　　- 正确理解上市合规性要求

　　- 由“原始经营”到“合法经营”

　　- 由“合法经营”到“合规经营”

　　- 法律层面：发行人“历史清白”

　　- 财务层面：发行人“财务纳税合规”

　　模块二 合规性问题1：企业主体资格

　　- 出资问题

　　- 出资瑕疵

　　- 历史遗留问题

　　- 抽逃资本

　　- 股东问题

　　- 股东资格

　　- 人数限制与职工持股

　　- 股权激励带来的影响

　　- 私募融资带来的问题

　　- 红筹模式

　　- 返程投资

　　- 协议控制模式

　　- 突击入股

　　- 管理层MBO

　　- 实际控制人

　　模块三 合规性问题2：独立性

　　- 人员独立

　　- 高层兼职问题

　　- 财务独立

　　- 资产独立

　　- 房产与土地问题

　　- 知识产权

　　- 机构独立

　　- 业务独立

　　- 主营业务地位

　　- 大客户依赖

　　- 关联交易

　　案例分析：

　　- 案例1：公司股东出资问题案例分析

　　拓展应用：

　　- 应用1：近期成功上市企业案例

　　- 应用2：公司历史遗留财务问题如何解决

　　模块四 合规性问题3：持续盈利能力

　　- 产品集中与单一

　　- 环保问题

　　- 技术问题

　　- 经营环境问题

　　- 经营能力

　　- 募集资金用途

　　- 盈利能力

　　模块五   合规性问题4：会计与税务

　　- 财务真实性(操纵利润)

　　- 衔接“原始报表”与“申报报表”

　　- 研发支出资本化问题

　　- 会计政策与估计

　　- 非经常性损益

　　- 资产质量

　　- 上市前大比例分红

　　- 界定无重大纳税问题

　　- 税收优惠依赖

　　模块六  合规性问题5：规范经营

　　- 重大违法行为及诉讼

　　- 劳动用工问题

　　- 经营范围及许可

　　- 对外担保与资金拆解

　　- 公司治理

　　- 内部控制体系建立

　　模块七  合规性的解决之道

　　- 证监会审核的要点全解

　　- 揭秘企业自身容易出现的问题

　　- 解决问题的方法与案例

　　- 对公司经营行为有何借鉴

　　案例分析：

　　- 案例2：公司如何解决关联交易问题配合上市

　　- 案例3：“原始报表”与“申报报表”如何衔接

　　- 案例4:如何处理对外担保和资金拆解问题

　　拓展应用：

　　- 应用3：持续盈利能力综合管理

　　- 应用4:讨论企业在上市过程中财务易出现的问题