2011年是中国的内控元年，上海财经大学商学院EDP中心多年来指导企业建立内控体系，带领企业走在内部控制规范化管理的前端。但是在企业在具体实施操作过程中，由于行业特点和业务的差异，如何在各个业务环节落实内控的作用，成为企业经营管理者面临的难题。我们一致认为体系是基础，实操才是根本，先进的理论体系如果不能付诸行动，也只是没有生命的理论。

　　针对企业的迫切需求，上海财经大学商学院EDP中心特推出从业务环节建立内控实施内控的课程。教您如何建立必要的职责分工、工作程序等制度，夯实业务循环中的内控建设，形成互相牵制、互相监督的内部控制环境。课程具有较强的实用性和操作性，旨在提高企业员工的内控规范意识，并加强监督和执行力，提升企业生产经营的效率和安全性。

　　【七大循环】了解内控体系的七大业务循环，明确业务循环中的风险

　　【业务循环】掌握采购、生产、销售环节的内部控制实务

　　【资本循环】掌握资本融通和固定资产管理等环节的内部控制实务

　　【风险管理】通过完善内部控制体系，提升企业风险管理水平

　　 财务总监、内控总监

　　 财务经理、内控内审经理

　　各业务部门经理和主管

　　各部门内控、内审人员

第1天

　　一、业务循环中的风险

　　- 内控的七大业务循环

　　- 内控建立与风险管理的关系

　　- 业务环节风险对企业的影响

　　二、采购及付款环节的内部控制

　　- 采购计划的制定和审批

　　- 采购业务的执行控制

　　- 供应商管理

　　- 质量验收监督

　　- 合同监督

　　- 应付账款管理控制

　　- 结账付款监督

　　- 付款控制策略

　　三、生产与存货环节的内部控制

　　- 不相容职务分离制度

　　- 成本预算、核算控制

　　- 存货的请购与采购控制

　　- 存货的验收与保管控制

　　- 领用与发出控制

　　- 盘点与处置控制

　　案例分析：

　　- 案例1：发现千里之堤的蚁穴——内控失败往往出现在业务循环中。

　　- 案例2：所在企业的哪个业务环节内控较弱?

　　- 案例3：是否因业务风险对企业造成较大损失?

　　- 案例4：如何从制度层面避免坏账?

　　- 案例5：存货控制对企业经营周期的影响?

　　第2天

　　

　　四、销售交易环节的内部控制

　　- 权责分离与授权审批

　　- 销售环节充分的凭证和记录

　　- 销售控制的关键点

　　- 销售费用

　　- 销售价格

　　- 经销商管理

　　- 销售与收款中的业务控制

　　- 应收账款管理——坏账的风险

　　五、货币资金管理的内部控制

　　- 现金的流入和流出控制

　　- 业务程序审批制度

　　六、投融资活动的内部控制

　　- 工程项目投资的内部控制实务

　　- 长期股权投资的控制环节

　　- 对筹资合同或协议的相关控制

　　- 对资产取得及筹资费用的相关控制

　　- 对筹集资金的使用控制

　　- 筹资偿付控制

　　七、固定资产管理的内部控制

　　- 固定资产使用、维护环节的控制

　　- 固定资产处置环节控制

　　- 固定资产转移环节控制

　　案例分析：

　　- 案例6：固定资产内控舞弊案例

　　- 案例7：工程项目投资的预算执行控制

　　拓展应用：

　　- 应用1：您所在企业的筹资资本结构是否合理?

　　- 应用2：讨论现金管理中常出现的漏洞与风险