课程背景
2010年4月26日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制配套指引》，2012年1月1日起在上交所、深交所主板上市公司执行。该配套文件是帮助企业建立内部控制体系的重要参考文件，对企业具有指引和规范作用。但是由于文件条款与实际操作还有一定距离，企业在实际运用中仍然问题重重，需要借鉴成功企业的实战经验予以指导。
上海财经大学商学院EDP中心通过对配套指引的最新解读，帮助学员最大限度的减少应用盲区，理顺内控标准体系各部分之间的内在逻辑和相互关系，理清各项应用指引在内部控制中的功能作用、控制范围和控制重点，有针对性的落实企业内部控制系统的构建。
课程把法规解读与企业实操紧密结合，帮助企业探索适合企业自身特点的内控规范。
深度解析企业内部控制的相关规定，梳理企业内部控制关键点
学习有效进行内部控制制度设计与安排，帮助企业完善内控体系
结合丰富案例，获悉企业重大风险和一般风险的识别及应对之策
落实企业内控责任体系与平台搭建
CFO、财务经理
集团审计部门负责人、风险控制部门负责人
内控内审经理及审计部相关人员
第1天 企业内部控制总论及解读 |
第2天 配套指引解读及实践 |
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案例导入——内部控制总论 - 内部控制相关政策法规 - 内控成功的四大秘诀 - 企业内控控制配套指引组成 一、经验交流：认清内部控制的“真面目” - 内部控制与企业的关系 - 如何让领导支持并重视内控体系 - 各管理层在内部控制中担当的角色及定位 二、企业内部控制应用指引解读 - 最新配套指引背后的故事 - 内部控制五要素 - 内控体系四大核心理念 - 内部环境类指引 - 控制活动类指引解读 - 资金活动类 - 采购业务 - 资产管理 - 销售活动 - 担保业务 - 财务报告 - 控制手段类指引 - 全面预算 - 合同管理 - 内部信息传递 - 信息系统 案例分析： - 案例1：销售与收款内部会计控制案例。 - 案例2：没有监督天使会变成魔鬼。 拓展应用： - 应用1：讨论如何建立有效的内外部沟通流程。 - 应用2：实战技能之财产保护控制。 |
三、企业内部控制建设实务 - 推动集团内控体系化建设实施路径 - 资金活动内控建设 - 销售活动内控建设 - 资产管理内控建设 - 采购及付款内控建设 - 业务外包内控建设 四、企业内部控制评价指引 - 内部控制评价的内容 - 内部控制评价的程序 - 内部控制缺陷的认定 - 内部控制评价报告 - 管理层自我评估方法及实务介绍 五、企业内部控制审计指引 - 内控的责任体系与基础平台搭建 - 知己知彼、应对得体 - 对特定基准日内部控制设计与运行有效性审计 - 外部审计发现的常见重大缺陷和实质性漏洞 - 上市公司特别关注的内控要点 案例分析： - 案例3：资金活动的内控建设案例。 - 案例4：企业销售及应收账款活动中的内控实务。 拓展应用： - 应用3：根据案例进行采购及付款内控设计。 - 讨论：如何撰写内控评价报告。 |
