第1天 审计经理的难题

　　一、 审计经理的难题和角色定位

　　- 审计经理的重要职责

　　- 提升高级审计经理的理念

　　- 内审专员-内审经理-高级内审经理

　　- 内部审计面临的挑战

　　- 不懂业务怎么办?

　　- 沟通压力很大

　　- 审计质量不高怎么办?

　　- 如何处理与其他业务部门的关系?

　　- 如何成为董事会的好伙伴?

　　二、 内部审计和公司治理

　　- 内部审计和审计委员会

　　- 内部部门的组织结构设计

　　- 举报方案和行为规则

　　- 与外部审计师合作

　　- 欺诈发现和预防

　　三、审计师的内外部沟通

　　- 审计部与董事会的沟通

　　- 审计部与财务部的沟通

　　- 审计部与业务部门的沟通

　　案例分析：

　　- 互动讨论：审计工作压力与难点梳理?

　　- 案例1：审计经理如何做好外部公关?

　　拓展应用:

　　- 应用1：审计部门组织结构图与职能定位。

　　- 应用2：审计工作内部沟通技巧。

　　第2天 审计流程与审核实务
 

　　四、建立以风险控制为导向的内部审计流程

　　- 内部审计组织与计划

　　- 年度审计计划

　　- 项目审计计划

　　- 指导和开展内部审计

　　- 分析性程序及符合性测试

　　- 实质性测试及详细审查

　　- 审计发现与设计建议

　　- 如何向董事会和高层管理者报告

　　- 不同类型审计的特殊思考

　　五、 内部审计方法与操作审核

　　- 内部审计方法

　　- 审查书面资料的方法

　　- 客观实物证实方法

　　- 审计调查方法

　　- 分析性复核方法

　　- 操作审核与实战技巧

　　- 舞弊与疏忽的防范

　　- 风险与控制自我评估

　　- 数据收集工具和技术

　　- 计算机化审计工具和技术

　　- 内部审计重点

　　- 采购业务内部审计

　　- 生产业务内部审计

　　- 销售业务内部审计

　　案例分析：

　　- 案例2：武钢的“内审三部曲”

　　- 案例3：新时代的审计——IBM

　　拓展应用：

　　- 应用3：审计调查方法归纳

　　- 应用4：资金活动内审的关键环节
 

　　第3天 审计评价与审计报告
 

　　六、如何识别和预防舞弊行为

　　- 舞弊审计的内容

　　- 内部控制审核

　　- 财务报表审计

　　- 舞弊专门审计

　　- 舞弊审计的技巧和方法

　　- 舞弊调查中的技术应用

　　- 舞弊调查中的面谈和询问的技巧

　　- 舞弊审计侦查五法

　　七、内部控制评价与缺陷认定报告

　　- 公司层面关键控制点的评价与相关指标

　　- 业务流程层面关键控制点的评价与相关指标

　　- 内部控制评价常用方法

　　- 内部控制缺陷认定程序、标准与跟踪整改

　　- 内部控制缺陷报告的汇报途径与有效沟通

　　八、内控完善与内部审计效果提升

　　- 内部控制评价报告的披露

　　- 内部审计报告

　　- 内部控制制度的完善

　　- 内部审计流程的优化

　　- 建立高效的内部审计团队

　　案例分析：

　　- 案例4：最新舞弊案例分析。

　　- 案例5：看一份内部控制评价报告，找出内控缺陷。

　　拓展应用：

　　- 应用5：企业内部审计效果改善的措施。

　　- 应用6：如何编写一份让领导满意的内部审计报告。