第1天

第2天

　一、基于战略目标的全面预算体系

　　- 企业行业特点分析

　　- 企业SWOT分析

　　- 如何将战略落实到预算

　　- 全面预算的核心：销售预算

　　二、如何编制预算

　　- 预算编制的流程和逻辑

　　- 预算工作的启动及准备全过程

　　- 经济波动对预算目标的影响

　　- 各部门预算的编制方法

　　- 如何预测销售预算

　　- 销售预算的编制要领

　　- 生产预算的编制要领

　　- 采购预算的编制要领

　　- 管理预算的编制要领

　　- 资金预算的编制要领

　　三、预算编制的工具和方法

　　- 零基预算和增量预算

　　- 固定预算和弹性预算

　　- 定期预算和滚动预算

　　- 总量控制预算和总量自由预算

　　四、以销售预测为起点的预算编制

　　- 销售预测对采购预算的影响

　　- 销售预测对生产预算的影响

　　- 以销量为变动中心的excel预算编制技巧

　　案例分析：

　　- 案例1：公司SWOT分析案例分析

　　- 案例2：公司多形式销售预算表分析

　　- 案例3：销量变动的影响因素案例分析

　　拓展应用：

　　- 应用1：销售预算编制表单制作练习

　　- 应用2：管理费用预算编制表单制作练习

　　四、如何进行年度预算汇总

　　- 如何平衡“小溪”和“河流”的关系

　　- 平衡的性质和原则

　　- 优化项目平衡流程

　　- 销售成本预算汇总的编制

　　- 制造成本预算汇总的编制

　　- 现金预算汇总的编制

　　- 如何编制预计资产负债表、预计利润表和预计现金流量表

　　五、预算编制管理

　　- 如何确定本企业的最佳预算结构

　　- 如何从“抢夺资源”到追溯求源的预算链条

　　- 各部门职责划分

　　- 编制过程中的常见问题解析

　　六、如何有效的执行及改进预算

　　- 实际与预算脱节的常见原因剖析

　　- 如何建立有效的制度和流程确保预算的执行效果

　　- 如何建立有效的预算跟踪体系

　　- “一夫当关万夫莫开”—抓住关键环节，预算控制不费力

　　- 如何应对预算的重大执行偏差

　　- 预算信息系统管理

　　案例分析：

　　- 案例4：预算汇总编制案例分析

　　- 案例5：中国移动完善的预算反馈监控及调整系统分析

　　拓展应用：

　　- 应用3：预计资产负债表制作练习

　　- 应用4：预算利润表制作练习