财务报表就是企业的“听诊器”，在密密麻麻的数据背后所包含的是企业经营状况与潜在的风险。银行等金融机构在对客户进行信用评级时，要明确企业的经营状况和偿债能力，这将直接决定业务是否能达成，并有效控制风险，那该如何从这些大量的财务数据中发掘出企业的秘密?把握真相呢?
【火眼金睛】：掌握财务报表阅读的技巧，快速捕捉财务关键信息
【拨云见日】：理解三张报表之间的关系，把握企业各项经营活动的内在联系
【海阔天空】：掌握最重要的财务分析工具和方法，通过财务关键指标透视企业经营状况
【运筹帷幄】：通过财务分析，进行客户信用评价，助力信贷决策支持
银行信贷人员
证券机构分析人员
其他金融机构投资分析员及业务人员
第1天
一、财务报表分析
- 财务核心知识架构
- 新会计准则下的财务报表体系
- 财务报表分析的三重境界
二、火眼金睛——快速突破财报阅读困境
- 财务分析的框架
- 企业外部环境、经营策略、财务数据路径
- 会计环境、会计策略及影响
- 财务报表结构梳理
- 资产负债表
- 利润表
- 报表中的重要项目及对企业财务状况的影响
- 财务报表速成与勾稽关系
- 理解现金流量信息
- 现金流量表与资产负债表的勾稽关系
- 现金流量表与利润表的勾稽关系
三、拨云见日——成功识别粉饰与舞弊
- 财务报表粉饰的动机分析
- 财务报表粉饰的类型
- 财务报表粉饰的手法
- 财务报表舞弊和粉饰的识别
- 上市公司会计信息质量面临的挑战与思考
- 衍生金融工具与收益平滑游戏
- 财务报表舞弊风险因素有效性分析
案例分析：
- 案例1：外部报表的特点和分析难点。
- 案例2：常见舞弊手段分析。
拓展应用：
- 课堂练习：根据财务指标分析企业经营特点(20家不同行业知名企业指标特点分析)。
第2天 财务指标分析与应用
四、海阔天空——财务分析综合能力提升
- 财务分析工具和方法
- 杜邦分析体系
- EVA分析法
- 企业的偿债能力分析
- 短期偿债能力——流动性比率
- 长期偿债能力——财务结构比率
- 企业资产使用效率分析
- 现金流量分析
- 资产周转率
- 企业的盈利能力分析
- 与销售收入有关的利润率指标
- 与资产投入有关的利润率指标
- 企业的成长能力分析
- 资产增长率指标
- 利润增长率指标
五、运筹帷幄——风险识别与信贷决策制定
- 财务分析和客户信用评级
- 资本结构和资产质量
- 偿债能力和盈利能力
- 财务风险和经营风险
- 信贷决策中的财务报表分析
- 信贷决策中的财务报表分析框架
- 资信评级
- 收购兼并中的财务报表分析
- 风险管理中的财务报表分析
- 财务分析应用于经营业绩评价
案例分析：
- 案例3：分析某上市公司的财务杠杆作用与经营风险。
- 案例4：如何通过报表评价企业的偿债能力?
- 案例5：信贷决策中报表关键指标解读。
拓展应用：
- 应用：客户资信评级的主要参考指标。
- 总结：信贷业务中财务报表分析的难点总结。
