《福布斯》称中国税负痛苦指数排名世界第二，反思中国企业，谁家不是千秋万“税”?想细“税”长流，合理、有效的税务策略无疑将在提高净利润方面助一臂之力，而这又将同企业最优商业模式的选择与执行密不可分。
节税，永远不是账面上做出来的，早在业务转型、转让定价、兼并重组等业务开展之初就已决定;而营运模式转换引发的震动也可能令所得税、流转税和转让定价等发生一系列变动，如何预先筹划，才能稳占先机?
上海财经大学商学院EDP中心特邀知名企业商业模式优化问题专家共同设计开发本课程，探讨在调整与优化商业模式时税务结构所要面临的问题、挑战以及机遇，以营运模式优化中的税务问题为主线，梳理相关问题的脉络，探讨如何从税务及其相关领域结合的角度，找出企业在重大转型决策中最优解决方案，为企业在商业模式变革中提供多一种视角和思路，于税务筹划间决胜千里。
课程收益
【全盘梳理】分析各类商业模式下税务结构之优劣
【问题整合】理清企业业务重组/功能整合涉及的常见税务、海关、外汇管理问题
【策略转变】掌握商业模式的创新所带来的税筹变化
【榜样力量】分享不同商业模式下企业税务筹划策略的成功案例
培训对象
企业董事长、总经理
财务总监、税务总监
培训大纲
第1天
引言——经济环境变迁对商业模式优化的驱动因素
一、商业模式优化与财税策略
为何商业模式优化成为财税策略基础?
为何选择整合税务规划的供应链?
全球化及区域化如何导致税务模式改变?
企业成长过程中如何保证税务优惠持续增长?
单一层面的税务筹划弱点几何?
二、不同商业模式下的税务结构
不同销售模式与资产分布所产生的税
生产模式与税务结构分析
企业利益分配与税的关系
特殊商业模式下的财税关注
三、企业不同生命周期中的商业模式与税收优劣
成熟企业——如何控制有效税率
为整合集团——流程效率和连贯性
市场先驱者——成本效益、集中管理与税筹开端
刚起步公司——税负有效机制的建立
案例分析：
- 案例1：哪种收益模式更适合你的企业
- 案例2：产品制造及分销商商业模式与税务案例
拓展应用：
- 练习1：企业转型方案最优考虑何种因素
第二天
四、商业模式变化中的税务问题
商业经营变化与税收冲突
企业业务重组中的税务问题
企业功能整合中的税务筹划点
五、商业模式优化与节税空间扩展
混搭经营与销售模式变化
区域选择与主体转换
并购重组与股权置换
节税空间的可持续创造
六、执行税务优化的商业模式重要成功因素
分销功能与重要客户及架构合同
完全职能制造商与来料加工制造商的选择
供需规划管理与物流合同管理
信息技术、财务、资金及法务的影响
员工衍生问题与严谨报告系统
七、资产、功能及风险组合的税负考虑
资产、功能及风险的组合运作与股东回报
资产、功能及风险的税负效益考量
集中化资产、功能及风险带来的税负节省与可持续利益
案例分析：
- 案例3：商业模式优化时最为担心的税务问题
- 案例4：税务优化的商业模式供应链调整案例
拓展应用：
- 练习2：税务优化的商业模式流程梳理
