“在数字化时代下，商业模式以前所未有的速度快速更迭，外部环境中风险的变化速度和传播广度也在挑战着企业财资管理的承载力，企业财资管理不应拘泥于传统的运营与操作，而是要从单一的‘财务价值’向涵盖‘财务价值、经营价值和战略价值’的复合型价值定位重塑，还要依靠企业内部自建及与外部机构的合作赋能，从而构建‘高效而聪明’的五大财资敏捷核心能力。”招商银行和安永今日联合发布的《2018中国企业财资管理白皮书——数字化时代的价值重塑》，为各大企业的CFO们开出了一剂最新的财资管理药方。据招商银行总行党委委员兼公司金融总部总裁施顺华介绍，这是该领域国内第一部系统研究并由商业银行牵头发布的白皮书，集合了与20位行业领袖企业CFO的深度对话和对近400家企业详细调研的成果。

 

“企业财资管理”是“企业财务管理”的核心职能。结合全球权威的财资管理行业协会：美国AFP协会组织（The Association for Financial Professionals） 和英国ACT协会组织（Association of Corporate Treasurers） 的论述，“企业财资管理”的职能包括财务规划与分析、现金与流动性管理、资本市场投融资管理、风险管理、金融机构关系管理、养老金管理等。

 

随着数字化时代的到来，企业财资管理的传统模式受到了挑战，到了不得不转型的关口。

 

“企业不是不知道要转型，也不是不想转型，很多企业CEO和CFO对企业财资管理都提出了非常高的要求，但是由于存在数字化技术、金融服务和人才团队的诸多挑战，转型困难重重。”安永大中华区金融服务战略咨询领导合伙人张挺认为，企业财资管理的“财务价值”“经营价值”和“战略价值”三大价值定位要求建立“高效而聪明”的财资管理能力，《白皮书》将这种总结为“财资敏捷力”。

 

“财资敏捷力”具体是指：企业财资管理需要“灵敏捕捉来自企业内外部的各类资讯信息，敏锐洞察信息背后的精准含义，高效获取配置整合财金资源，作出财资和业务的迅速决策与有效反应”。其背后含有五大核心能力要求，即：敏锐的数据资产“运营力”、 强大的财金资源“整合力”、锋利的技术手段“创新力”、柔性的组织制度“协作力”、优异的人才团队“精专力”。

 

敏锐的数据资产“运营力”，是指企业财资管理需要运营数据资产、创造价值。数据资产运营力包括现实虚拟化、现实增强化、智能决策。

 

强大的财金资源“整合力”，是指在资源管理与运作中，企业需要通过有效利用丰富的金融工具、合纵连横整合资源，及时获取、合理配置和有机整合自身和经营生态圈中的财务资源和金融资源。

 

锋利的技术手段“创新力”，是指数字化时代，以大数据、人工智能、区块链、物联网、移动技术为代表的大量创新技术手段涌现，企业财资管理需要拥抱并应用这些技术，同时需要具备进行自主创新的能力，包括创新技术的应用能力、创新技术与企业传统技术的整合能力。

 

而柔性的组织制度“协作力”和优异的人才团队“精专力”则是指企业经营开放程度和复杂程度飞速提升，企业对精细化管理、市场快速响应的要求越来越高。同时企业财资管理价值重塑要求人才团队能力边界更宽、专业能力更深。

 

修炼了内功，外部的辅助也颇为重要。《白皮书》同时指出，数字化时代，企业成功的关键不在于拥有资源的多少，而在于能够调动资源的广度和深度。如何以内部有限的资源，撬动外部的资源？这就需要充分利用金融机构这样的外部机构“赋能”。同时，数字化时代崇尚协同与共享，互联网技术和云技术的发展带来更低成本、更灵活、更开放、更融合的服务和应用，大大降低了企业获取外部赋能得成本。